Відповідно до вимог пункту 7 Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011р. № 869 (в редакції постанови від 03.04.2019р. № 291) «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на комунальні послуги», з метою забезпечення відшкодування всіх економічно обґрунтованих витрат, пов’язаних із наданням послуг з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення, перегляд тарифів на централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення та їх структури здійснюється уповноваженим органом щороку. Тарифи встановлюються на плановий період тривалістю 12 місяців (з 1 січня до 31 грудня).
З розмірами тарифів та їх структурою можна ознайомитися на інформаційних стендах в приміщеннях Боярської міської ради, КП «Боярка-Водоканал», а також на офіційному веб-сайті КП «Боярка-Водоканал» за адресою: https://vodokanal.mistoboyarka.gov.ua/
Зауваження та пропозиції до зазначених проектів тарифів просимо надавати до 09.12.2019 року на наступну електронну адресу КП «Боярка-Водоканал»: voda-boyarka@ukr.net або на поштову адресу: 08154 м.Боярка, вул. Білогородська, 13 (тел. 04598 41065).
Адміністрація КП «Боярка-Водоканал»
Пояснювальна записка до розрахунку економічно обґрунтованих тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення по КП «Боярка-Водоканал» на 2020 рік.
Відповідно до вимог пункту 7 постанови Кабінету Міністрів України від 01.06.2011р. № 869 (в редакції постанови від 03.04.2019р. № 291) «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на комунальні послуги», з метою забезпечення відшкодування всіх економічно обґрунтованих витрат, пов’язаних із наданням послуг з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення, перегляд тарифів на централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення та їх структури здійснюється уповноваженим органом щороку за заявою ліцензіата. Тарифи встановлюються на плановий період тривалістю 12 місяців (з 1 січня до 31 грудня).
На даний час послуги з централізованого водопостачання та водовідведення населенню міста Боярка надаються за тарифами встановленими рішенням виконавчого комітету Боярської міської ради від 16 травня 2019 року № 25/4.
Розрахунок цих тарифів здійснено Державним підприємством «Розрахунковий центр послуг» (відповідно до рекомендацій наданих Київською облдержадміністрацією та Мінрегіонбудом) на виконання рішення Боярської міської ради від 01.03.2018р. № 41/1365 щодо проведення незалежного аудиту розрахунку економічно обгрунтованих планових витрат і тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення, КП «Боярка-Водоканал» на 2018 рік.
Так, згідно економічно обгрунтованих розрахунків, здійснених незалежним аудитором, тарифи на 2018 рік, складають:
з централізованого водопостачання – 20,41 грн.:
з централізованого водовідведення – 20,05 грн.:
разом вартість з централізованого водопостачання та водовідведення становить 40,46 грн. за 1 метр. кубічний.
Оскільки тарифи розраховувалися на 2018 рік, у зазначених розрахунках не враховано вимоги Закону України «Про Державний бюджет на 2019 рік», в частині підвищення прожиткового мінімуму для працездатних осіб з 01.01.2019 року до 1921 грн. проти 1762 грн. у 2018 році, з 01.07.2019 року до 2007 грн. проти 1841 грн. у 2018 році та з 01.12.2018 року до 2102 грн. проти 1921грн. у 2018 році. Не враховано підвищення мінімальної заробітної плати до 4173 грн. проти 3200 грн. у діючих тарифах.
Також не враховано вимоги Галузевої угоди на 2019 рік в частині, що тарифна ставка робітника І розряду з 01 січня 2019 року повинна бути не менше 160 відсотків розміру прожиткового мінімуму проти 140% у 2018 році та 120% у діючих тарифах.
При цьому слід врахувати, що Галузева угода між Мінрегіонбудом, Федерацією профспілок та Федерацією роботодавців України, є правовим актом, який регулює соціально-трудові відносини в сфері організації, нормування оплати і охорони праці, соціальних гарантій, зайнятості, працівників житлово-комунального господарства. Положення Угоди діють безпосередньо і є обов’язковими для суб’єктів господарювання, що здійснюють діяльність у сфері ЖКГ. Тому з набуттям чинності Галузевої угоди на підприємстві нарахування та виплата з/п здійснювалася з дотриманням її вимог, попри те, що ці витрати непередбачено у діючих тарифах.
Не враховано підвищення вартості електроенергії, яке відбулося з січня 2019 року до 2,6617 грн. (без ПДВ) за кВт/год проти 1,96 грн. у діючих тарифах.
Довідково: фактична вартість е/е за якою підприємство розраховувалося з постачальниками становила (з ПДВ) за січень 2019 року – 3,194 грн/кВт год.; за лютий -2,7910, за березень – 2,815, за квітень – 2,7985, за травень - 2,6862, за червень - 2,6862, за липень - 3,4239, за серпень 3,1448,за вересень 3,1448, за жовтень - 2,7905.
Вартість матеріально-технічних ресурсів розраховано з урахуванням фактичних витрат в натуральних показниках 2017 року та цін на ці ресурси, які склалися на початку 2018 року. Тобто зростання вартості матеріально-технічних ресурсів протягом 2018 року на 9,8% та прогнозоване зростання на ці ресурси у 2019 році на 7,4% у діючих тарифах також непередбачено.
Внаслідок вищезазначеного, а також те, що у 2018 році не було вчасно прийнято економічно обґрунтовані тарифи, підприємство отримало збитки за 2018 рік від операційної діяльності у сумі 7,863 млн. грн. та змушено було звертатися до Боярської міської ради щодо відшкодування різниці в тарифах. Так, у 2018 році було отримано дотацію з бюджету на відшкодування різниці в ціні у сумі 3,967 млн. грн.
За 9-ть місяців 2019 року збитки підприємства від операційної діяльності становлять 8 762 тис. грн., при цьому, дотацією з місцевого бюджету відшкодовано 7 879 тис. грн.
Планові тарифи на 2020 рік
Відповідно до вимог Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення (далі – Порядок), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011р. № 869 (в редакції постанови від 03.04. 2019р. № 291), планування витрат при формуванні планових тарифів на 2020 рік здійснювалося із застосуванням нормативного методу на підставі державних і галузевих нормативів використання матеріальних та паливно-енергетичних ресурсів, норм оплати праці, нормативів витрат з управління та обслуговування виробництва з урахуванням фактичних показників попередніх періодів та прогнозу індексів цін виробників промислової продукції на планований період, відповідно до річних планів господарської діяльності з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення.
Тобто, при розрахунку тарифів на 2020 рік взято вартість матеріальних ресурсів (у тому числі електроенергія), яка склалася у 2019 році, тобто ціни за якими ці ресурси придбавалися (закуповувалися) у 2019 році та відповідно до вимог вищезазначеного Порядку цю вартість (ціни) збільшено на прогнозований індекс цін виробників на 2020 рік, який згідно до постанови Кабінету Міністрів України від 15 травня 2019 р. № 555 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 23 жовтня 2019 р. № 883) становить 8,2%.
Також у тарифі на 2020 рік враховано розмір прожиткового мінімуму, який закладено у проекті Закону «Про державний бюджет на 2020 рік», а саме:
для працездатних осіб: з 1 січня 2020 року — 2102 гривні, з 1 липня —
2197 гривень, з 1 грудня — 2270 гривень, а також мінімальну заробітну плату: у місячному розмірі з 1 січня — 4723 гривні.
Згідно з вимогами пункту 11 зазначеного Порядку розрахунки тарифів на централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення проводяться шляхом ділення суми річних планованих витрат повної собівартості та річного планованого прибутку на планований річний обсяг централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення.
Так при розрахунку тарифів на 2020 рік планований річний обсяг централізованого водопостачання прийнято на рівні 1 287 740 м3 (у тому числі населення – 1 034 013 м3), тобто, на рівні обсягів передбачених діючим тарифом, а планований річний обсяг централізованого водовідведення прийнято на рівні 1 151 350 м3 (у тому числі населення – 744 990 м3), що на 18 990 м3 більше ніж передбачено діючим тарифом.
Так, згідно планових економічно обгрунтованих розрахунків, тарифи на 2020 рік, складають:
з централізованого водопостачання – 31,24 грн, що на 10,83 грн. перевищує діючий тариф;
з централізованого водовідведення – 30,82 грн., що на 10,77 грн. перевищує діючий тариф.
Разом вартість з централізованого водопостачання та водовідведення становить 62,06 грн., що на 21,60 грн. перевищує діючий тариф за 1 метр кубічний.
Тобто, на 2020 рік різниця між діючими та плановими економічно обґрунтованими тарифами, для населення, становитиме на послуги:
централізованого водопостачання - 1 034 013 м3 х 10,83 грн. = 11,198 млн. грн.;
з централізованого водовідведення – 744 990 м3 х 10,77 грн. = 8, 024 млн. грн.;
Разом на послуги з централізованого водопостачання та водовідведення становить 19,222 млн. гривень.
За умови, що пропоновані тарифи не будуть прийняті на засіданні Виконавчого комітету Боярської міської ради, відповідно до вимог статті 15 Закону «Про ціни і ціноутворення», Закону «Про житлово-комунальні послуги» та Постанови Кабінету Міністрів України «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на комунальні послуги» від 01.06.2011 № 869 (із змінами, які набули чинності з 01 травня поточного року) органи місцевого самоврядування, які уповноважені встановлювати тарифи повинні передбачити відшкодування різниці між діючими та економічно обґрунтованими тарифами за рахунок коштів відповідних бюджетів.
Для урегулювання цього питання підприємством підготовлено проект цільової програми відшкодування різниці в тарифах комунальному підприємству "Боярка-Водоканал" на комунальні послуги на 2020 рік (додається).
Слід зазначити, що підприємство, крім населення яке є основним споживачем послуг з централізованого водопостачання та водовідведення, надає такі послуги бюджетним установам і організаціям, іншим споживачам (крім населення, а також споживачам, які є суб’єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та централізованого водовідведення. Обсяг цих послуг становить з централізованого водопостачання 253 727 м3, з централізованого водовідведення 406 360 м3.
З огляду на зазначене, вбачається за вкрай необхідне встановити економічно обґрунтовані тарифи для бюджетних установ і організацій, інших споживачів (крім населення), а також для споживачів, які є суб’єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та централізованого водовідведення на період з 01 січня по 31 грудня 2020 року. Зазначене наддасть не довести підприємство до банкрутства.
Водночас, з метою уникнення соціальної напруги серед мешканців міста Боярка, як один з варіантів вирішення проблеми на даному етапі за можливе здійснити корегування діючих тарифів для населення (які не є суб’єктами господарювання), лише на величину фактичної вартості спожитої за 2019 рік електричної енергії, тобто на 1,44 грн. за метр кубічний з водопостачання та на 0,98 грн. за метр кубічний з водовідведення. При цьому, прийняти цільову програму відшкодування різниці в тарифах комунальному підприємству "Боярка-Водоканал" на комунальні послуги на 2020 рік.
Порівняння діючих тарифів та поданих на затвердження, відповідно до пункту 7 постанови Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 р. № 869 (в редакції постанови від 03.04.,2019 р. № 291), тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведенняпо КП "Боярка-Водоканал" на 2020 рік
| Споживачі | Діючий тариф (грн. з ПДВ) |
Тариф, поданий на затвердження (грн. з ПДВ) |
Відхилення тарифів (грн. з ПДВ) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Централізоване водопостачання за 1 м.куб | |||
| Населення | 20,41 | 21,85 | 1,44 |
| Бюджетні установи та інші споживачі | 20,41 | 31,24 | 10,83 |
| Централізоване водовідведення за 1 м.куб | |||
| Населення | 20,05 | 21,03 | 0,98 |
| Бюджетні установи та інші споживачі | 20,05 | 30,82 |
10,77 |
Планові витрати на централізоване водовідведення по КП "Боярка-Водоканал" на 2020 рік, для населення (які не є суб'єктами господарювання).
| № з/п | Показники | Один. виміру | Річна сума, грн. | Сума на 1 м3 |
Питома вага, % |
| I | Виробнича собівартість | грн | 14 023 910,35 | 16,075 | 91,72% |
| 1. | Прямі витрати, в т.ч. | грн | 10 644 994,55 | 12,202 | 69,62% |
| 1.1 | Прямі матеріальні витрати, в т.ч. | грн | 3 430 721,04 | 3,933 | 22,44% |
| 1.1.1 | витрати на паливо | грн | 222 416,53 | 0,255 | 1,45% |
| 1.1.2 | витрати на мастильні матеріали | грн | 18 691,34 | 0,021 | 0,12% |
| 1.1.3 | витрати на відновлення шин | грн | 8 749,52 | 0,010 | 0,06% |
| 1.1.4 | витрати на акумуляторні батареї | грн | 2 779,49 | 0,003 | 0,02% |
| 1.1.5 | електроенергія | грн | 3 178 084,16 | 3,643 | 20,78% |
| 1.2 | Прямі витрати на оплату праці | грн | 5 218 905,11 | 5,982 | 34,13% |
| 1.3 | Інші прямі витрати, в т.ч.: | грн | 1 995 368,40 | 2,287 | 13,05% |
| 1.3.1 | нарахування на ЗП (ЄСВ-22%) | грн | 1 148 159,12 | 1,316 | 7,51% |
| 1.3.2 | амортизація оз | грн | 566 152,43 | 0,649 | 3,70% |
| 1.3.3 | інші витрати | грн | 281 056,84 | 0,322 | 1,84% |
| 2. | Загальновиробничі витрати, в т.ч.: | грн | 3 378 915,80 | 3,873 | 22,10% |
| 2.1.1 | Заробітна плата ЗВП | грн | 1 799 396,31 | 2,063 | 11,77% |
| 2.1.2 | ЄСВ на заробітну плату ЗВП (22%) | грн | 395 867,19 | 0,454 | 2,59% |
| 2.1.3 | матеріальні витрати | грн | 358 317,32 | 0,411 | 2,34% |
| 2.1.4 | ТО, страхування ТЗ | грн | 27 493,14 | 0,032 | 0,18% |
| 2.1.5 | амортизація оз | грн | 574 405,69 | 0,658 | 3,76% |
| 2.1.6 | інші витрати | грн | 201 045,43 | 0,230 | 1,31% |
| 2.2 | витрати на охорону праці | грн | 105 546,12 | 0,121 | 0,69% |
| II | Адміністративні витрати | грн | 851 906,42 | 0,977 | 5,57% |
| III | Витрати на збут | грн | 414 528,80 | 0,475 | 2,71% |
| ІV | Повна планована собівартість | грн | 15 290 345,56 | 17,53 | 100,00% |
| Загальний обсяг наданих послуг | м3 | 872 377,90 | |||
| V | Собівартість | м3 | 17,53 | ||
| VІ | Рентабельність 0% | грн | 0,00 | ||
| VІІ | Всього разом з рентабільністю | грн | 15 290 345,56 | ||
| VІІІ | ПДВ | грн | 3 058 069,11 | ||
| ІХ | Разом (з ПДВ) | грн | 18 348 414,67 | ||
| Х | Вартість 1м3 (з ПДВ) | грн | 21,03 | ||
Планові витрати на централізоване водопостачання по КП "Боярка-Водоканал" на 2020 рік, для населення (які не є суб'єктами господарювання).
| № з/п | Показники | Один. виміру | Річна сума, грн. | Сума на 1 м3 |
Питома вага, % |
| I | Виробнича собівартість | грн | 17 079 642,45 | 16,518 | 90,70% |
| 1. | Прямі витрати, в т.ч. | грн | 11 655 765,14 | 11,272 | 61,90% |
| 1.1 | Прямі матеріальні витрати, в т.ч. | грн | 6 624 863,34 | 6,407 | 35,18% |
| 1.1.1 | витрати на паливо | грн | 28 932,65 | 0,028 | 0,15% |
| 1.1.2 | витрати на мастильні матеріали | грн | 1 771,27 | 0,002 | 0,01% |
| 1.1.3 | витрати на відновлення шин | грн | 1 884,08 | 0,002 | 0,01% |
| 1.1.4 | витрати на акумуляторні батареї | грн | 481,80 | 0,000 | 0,00% |
| 1.1.5 | опалення | грн | 81 188,31 | 0,079 | 0,43% |
| 1.1.6 | електроенергія | грн | 6 510 605,23 | 6,296 | 34,58% |
| 1.2 | Прямі витрати на оплату праці | грн | 3 314 708,12 | 3,206 | 17,60% |
| 1.3 | Інші прямі витрати, в т.ч.: | грн | 1 716 193,69 | 1,660 | 9,11% |
| 1.3.1 | нарахування на ЗП (ЄСВ-22%) | грн | 729 235,79 | 0,705 | 3,87% |
| 1.3.2 | амортизація оз | грн | 742 728,44 | 0,718 | 3,94% |
| 1.3.3 | інші витрати | грн | 1 291 429,46 | 1,249 | 6,86% |
| 2. | Загальновиробничі витрати, в т.ч.: | грн | 5 423 877,31 | 5,245 | 28,80% |
| 2.1.1 | Заробітна плата ЗВП | грн | 2 486 977,10 | 2,405 | 13,21% |
| 2.1.2 | ЄСВ на заробітну плату ЗВП (22%) | грн | 547 134,96 | 0,529 | 2,91% |
| 2.1.3 | матеріальні витрати | грн | 495 236,64 | 0,479 | 2,63% |
| 2.1.4 | ТО, страхування ТЗ | грн | 37 998,76 | 0,037 | 0,20% |
| 2.1.5 | амортизація оз | грн | 793 896,13 | 0,768 | 4,22% |
| 2.1.6 | інші витрати | грн | 916 756,58 | 0,887 | 4,87% |
| 2.2 | витрати на охорону праці | грн | 145 877,14 | 0,141 | 0,77% |
| II | Адміністративні витрати | грн | 1 177 434,76 | 1,139 | 6,25% |
| III | Витрати на збут | грн | 572 927,50 | 0,554 | 3,04% |
| ІV | Повна планована собівартість | грн | 18 830 004,71 | 18,21 | 100,00% |
| Загальний обсяг наданих послуг | м3 | 1 034 013,00 | |||
| V | Собівартість | м3 | 18,21 | ||
| VІ | Рентабельність 0% | грн | 0,00 | ||
| VІІ | Всього разом з рентабільністю | грн | 18 830 004,71 | ||
| VІІІ | ПДВ | грн | 3 766 000,94 | ||
| ІХ | Разом з ПДВ | грн | 22 596 005,65 | ||
| Х | Вартість 1м3 (з ПДВ) | грн | 21,85 | ||
Планові, економічно обгрунтовані витрати на централізоване водопостачання по КП "Боярка-Водоканал" на 2020 рік, для бюджетних установ і організацій, інших споживачів (крім населення), а також споживачів, які є суб'єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання.
| № з/п | Показники | Один. виміру | Річна сума, грн. | Сума на 1 м3 |
Питома вага, % |
| I | Виробнича собівартість | грн | 5 858 633,49 | 23,090 | 88,69% |
| 1. | Прямі витрати, в т.ч. | грн | 4 048 987,85 | 15,958 | 61,29% |
| 1.1 | Прямі матеріальні витрати, в т.ч. | грн | 1 892 408,04 | 7,458 | 28,65% |
| 1.1.1 | витрати на паливо | грн | 6 440,44 | 0,025 | 0,10% |
| 1.1.2 | витрати на мастильні матеріали | грн | 434,62 | 0,002 | 0,01% |
| 1.1.3 | витрати на відновлення шин | грн | 462,30 | 0,002 | 0,01% |
| 1.1.4 | витрати на акумуляторні батареї | грн | 118,22 | 0,000 | 0,00% |
| 1.1.5 | опалення | грн | 28 450,16 | 0,112 | 0,43% |
| 1.1.6 | електроенергія | грн | 1 856 502,32 | 7,317 | 28,10% |
| 1.2 | Прямі витрати на оплату праці | грн | 1 298 141,11 | 5,116 | 19,65% |
| 1.3 | Інші прямі витрати, в т.ч.: | грн | 858 438,70 | 3,383 | 12,99% |
| 1.3.1 | нарахування на ЗП (ЄСВ-22%) | грн | 285 591,04 | 1,126 | 4,32% |
| 1.3.2 | амортизація оз | грн | 493 062,72 | 1,943 | 7,46% |
| 1.3.3 | інші витрати | грн | 79 784,93 | 0,314 | 1,21% |
| 2. | Загальновиробничі витрати, в т.ч.: | грн | 1 809 645,64 | 7,132 | 27,39% |
| 2.1.1 | Заробітна плата ЗВП | грн | 961 053,52 | 3,788 | 14,55% |
| 2.1.2 | ЄСВ на заробітну плату ЗВП (22%) | грн | 211 431,77 | 0,833 | 3,20% |
| 2.1.3 | матеріальні витрати | грн | 151 678,08 | 0,598 | 2,30% |
| 2.1.4 | ТО, страхування ТЗ | грн | 11 079,22 | 0,044 | 0,17% |
| 2.1.5 | амортизація оз | грн | 209 164,38 | 0,824 | 3,17% |
| 2.1.6 | інші витрати | грн | 222 823,31 | 0,878 | 3,37% |
| 2.2 | витрати на охорону праці | грн | 42 415,35 | 0,167 | 0,64% |
| II | Адміністративні витрати | грн | 509 987,31 | 2,010 | 7,72% |
| III | Витрати на збут | грн | 237 494,07 | 0,936 | 3,60% |
| ІV | Повна планована собівартість | грн | 6 606 114,88 | 26,04 | 100,00% |
| Загальний обсяг наданих послуг | м3 | 253 727,00 | |||
| V | Собівартість | м3 | 26,04 | ||
| VІ | Рентабельність 0% | грн | 0,00 | ||
| VІІ | Всього разом з рентабільністю | грн | 6 606 114,88 | ||
| VІІІ | ПДВ | грн | 1 321 222,98 | ||
| ІХ | Разом | грн | 7 927 337,85 | ||
| Х | Вартість 1м³ ( з ПДВ ) | грн | 31,24 | ||
Планові, економічно обгрунтовані витрати на централізоване водовідведення по КП "Боярка-Водоканал" на 2020 рік, для бюджетних установ і організацій, інших споживачів (крім населення), а також споживачів, які є суб'єктами господарювання у сфері централізованого централізованого водовідведення.
| № з/п | Показники | Один. виміру | Річна сума, грн. | Сума на 1 м3 |
Питома вага, % |
| I | Виробнича собівартість | грн | 9 410 689,95 | 23,159 | 90,16% |
| 1. | Прямі витрати, в т.ч. | грн | 7 187 796,44 | 17,688 | 68,87% |
| 1.1 | Прямі матеріальні витрати, в т.ч. | грн | 1 831 168,27 | 4,506 | 17,54% |
| 1.1.1 | витрати на паливо | грн | 95 922,81 | 0,236 | 0,92% |
| 1.1.2 | витрати на мастильні матеріали | грн | 8 706,55 | 0,021 | 0,08% |
| 1.1.3 | витрати на відновлення шин | грн | 4 075,59 | 0,010 | 0,04% |
| 1.1.4 | витрати на акумуляторні батареї | грн | 1 294,71 | 0,003 | 0,01% |
| 1.1.5 | електроенергія | грн | 1 721 168,61 | 4,236 | 16,49% |
| 1.2 | Прямі витрати на оплату праці | грн | 3 874 911,97 | 9,536 | 37,13% |
| 1.3 | Інші прямі витрати, в т.ч.: | грн | 1 481 716,20 | 3,646 | 14,20% |
| 1.3.1 | нарахування на ЗП (ЄСВ-22%) | грн | 852 480,63 | 2,098 | 8,17% |
| 1.3.2 | амортизація оз | грн | 449 188,71 | 1,105 | 4,30% |
| 1.3.3 | інші витрати | грн | 180 046,85 | 0,443 | 1,73% |
| 2. | Загальновиробничі витрати, в т.ч.: | грн | 2 222 893,52 | 5,470 | 21,30% |
| 2.1.1 | Заробітна плата ЗВП | грн | 1 320 036,56 | 3,248 | 12,65% |
| 2.1.2 | ЄСВ на заробітну плату ЗВП (22%) | грн | 290 408,04 | 0,715 | 2,78% |
| 2.1.3 | матеріальні витрати | грн | 208 334,51 | 0,513 | 2,00% |
| 2.1.4 | ТО, страхування ТЗ | грн | 15 217,65 | 0,037 | 0,15% |
| 2.1.5 | амортизація оз | грн | 287 293,71 | 0,707 | 2,75% |
| 2.1.6 | інші витрати | грн | 43 344,25 | 0,107 | 0,42% |
| 2.2 | витрати на охорону праці | грн | 58 258,79 | 0,143 | 0,56% |
| II | Адміністративні витрати | грн | 700 483,25 | 1,724 | 6,71% |
| III | Витрати на збут | грн | 326 205,41 | 0,803 | 3,13% |
| ІV | Повна планована собівартість | грн | 10 437 378,62 | 25,69 | 100,00% |
| Загальний обсяг наданих послуг | м3 | 406 360,00 | |||
| V | Собівартість | м3 | 25,69 | ||
| VІ | Рентабельність 0% | грн | 0,00 | ||
| VІІ | Всього разом з рентабільністю | грн | 10 437 378,62 | ||
| VІІІ | ПДВ | грн | 2 087 475,72 | ||
| ІХ | Разом | грн | 12 524 854,34 | ||
| Х | Вартість 1м³ (з ПДВ) | грн | 30,82 | ||